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全麵實行(háng)注冊製丨主板投資入市手冊(四):主板發行上市(shì)審核(二)
時間:2023-07-12瀏覽:4092次

編者按(àn):為幫助投(tóu)資者充(chōng)分了解深(shēn)市主板改革後的相關(guān)規則變化和(hé)投資風險點(diǎn),深交所投資者服務部(bù)推出《主板投資入市手冊》。下(xià)麵讓冈本视频APP网站入口一起來看看“主(zhǔ)板發行上市審核”相關內容。


深交所對(duì)於股票首次發行上(shàng)市審核,重點關注並判斷哪(nǎ)些事項?

答:深(shēn)交所發行上市審核基於板塊定位,重點關注並判斷下列事項:

(1)對發行條件的(de)審核。重點關注:①發行人是否符合(hé)《首次公開發行股票注冊管理辦法》及中國證監會規定的(de)發行條件;②保薦人和律師事務(wù)所等證券服(fú)務機構出具的發行保薦書、法律意見書等(děng)文件中是(shì)否就發行人符合發行條件逐項發表明確意見,且(qiě)具備充分的理由和依據。

(2)對上市條件的審核。重(chóng)點關注:①發行人是否符合深交(jiāo)所《股票(piào)發行上市審核規則(zé)》《股票上市規則》等相關規(guī)則規定(dìng)的上市條件;②保薦人(rén)和律師事務所等證券服務機構(gòu)出具(jù)的上市保薦(jiàn)書、法律意見書等文件中是否就(jiù)發行人選擇的上市標準以及符合(hé)上市(shì)條件發表明確意見,且具(jù)備充分的理由和依據。

(3)對信息披露的審(shěn)核。重點關注:①發行人(rén)的信息披露是否達到真實、準確、完整的要求,是否(fǒu)符合招股說明書內容與格式準則的要求;②發行上市申請文件及信息披露內容是否(fǒu)包含對投資者作出(chū)投資決策有重(chóng)大影響的信息,披露程度是(shì)否達(dá)到投資(zī)者作出投資決策所必需的水平。包括(kuò)但不限於是(shì)否(fǒu)充分(fèn)、全(quán)麵披露發行人業務、技(jì)術、財務、公司治理、投資者保護等方麵的信息以(yǐ)及(jí)本次發行的(de)情況,是否充分揭示可能對發行人經營狀況、財務狀況產(chǎn)生重大不利影響的所有因(yīn)素;③上市申請文件(jiàn)及信息披露內容(róng)是否一致、合理和具有內在(zài)邏輯(jí)性,包括但不限於財務數據是否勾稽合理,是否符合發行人實際情況,非財務信息與財務信息是(shì)否相互印證,保薦人、證券服務機構核查依據(jù)是否充分,能否對財務數(shù)據的變動或者與同行業公司存在的差異作出合理解釋;④發(fā)行上市(shì)申請文件披露(lù)的內容(róng)是否簡明易懂,是否便(biàn)於一般投資者閱讀和理解。包括(kuò)但不限(xiàn)於是否使用淺白語(yǔ)言,是否簡明扼要、重點突出、邏(luó)輯清晰,是否結(jié)合企業自身特點進行有針對性的信息披露。


(免責聲(shēng)明:本文僅為投資者教育之目的而(ér)發布,不構成投資建議。投資者據此操作,風險自擔。深圳(zhèn)證券交易所力(lì)求本文所涉信息準確可靠,但並不對其準確性、完整性和(hé)及時性做出任何保證(zhèng),對因使用本文引(yǐn)發的損失不承擔責任。)


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